Toda prestação de serviço pede nota — mas o momento certo de emitir depende do tipo de operação, do pagamento e da competência. Veja as situações mais comuns.
A NFS-e deve ser emitida sempre que houver prestação de serviço sujeita ao ISSQN. Não importa o valor, o porte da empresa ou se o cliente é pessoa física ou jurídica: se o serviço foi prestado, a nota é devida.
O que varia é o momento da emissão e a data de competência declarada na nota — e é aí que a maioria dos erros acontece.
A data de competência identifica o período a que o serviço se refere. Ela é o que amarra a nota ao mês correto de apuração do imposto e ao fechamento contábil.
Emitir em dezembro uma nota com competência de novembro tem efeito diferente de emitir com competência de dezembro. Confirme sempre com a sua contabilidade antes de fechar o mês.
A situação clássica: serviço prestado, nota emitida, cliente recebe a DANFSE.
Contratos mensais de manutenção, consultoria ou assessoria, com nota por competência.
Pagamento recebido antes da prestação, com o tipo de operação indicado na nota.
Construção civil com medições parciais, cada uma gerando a sua nota.
Tomador no exterior, com tributação de exportação e item da NBS correspondente.
Compra governamental, com tipo de ente e regras próprias de retenção.
O layout nacional pede que você indique a relação entre fornecimento e pagamento. As opções cobrem os cenários reais do dia a dia:
Escolher a opção certa evita divergências entre o que a nota diz e o que a sua movimentação financeira mostra.
| Finalidade | Quando usar |
|---|---|
| Normal | Emissão comum, para um serviço prestado |
| Complementar | Quando é preciso complementar valores de uma nota já emitida |
| Ajuste | Para corrigir informações da operação declarada |
| Substituição | Para substituir uma NFS-e anterior, informando a chave da nota substituída |
Nem tudo que você fatura é serviço. Se a operação for venda de mercadoria, o documento correto é a NF-e ou a NFC-e. Transporte de carga pede CT-e. Transporte de passageiros, BP-e.
Empresas que fazem os dois — vendem produto e prestam serviço — ganham em ter tudo na mesma plataforma, com o mesmo login e a mesma contabilidade recebendo os XMLs.
Acumular notas para emitir no fim do mês é o caminho mais rápido para o problema: é exatamente quando o ambiente do governo fica mais instável e quando o erro na correria custa mais caro.
Com a TEK CLICK você lança a nota no momento do serviço, com ou sem o ambiente do governo no ar. Se estiver fora, ela fica salva como pendente e você transmite com um clique quando volta.
Padrão Nacional, DPS, retenções calculadas na hora, IBS/CBS da reforma e a nota salva esperando um clique quando o ambiente do governo cai. Fale com a gente e veja rodando na sua operação.
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