Cliente no exterior não é cliente comum: muda a tributação, muda o endereço, muda o código. Veja como emitir a nota certa para quem presta serviço fora do Brasil.
É a prestação de serviço cujo resultado se verifica no exterior, contratada por tomador estrangeiro. É o caso típico de desenvolvimento de software para empresa de fora, consultoria internacional, design, tradução, suporte técnico remoto e serviços digitais em geral.
Na NFS-e, a exportação tem tratamento próprio: entra como tributação de exportação de serviço na classificação do ISSQN, e não como operação tributável comum.
O que define a exportação não é apenas o endereço do contratante, mas onde o resultado do serviço se verifica. Confirme o enquadramento com a sua contabilidade antes de emitir — classificar errado significa recolher a menos ou a mais.
Identificação do país onde o contratante está estabelecido.
Campo próprio para endereço fora do Brasil, no lugar do CEP nacional.
A divisão administrativa equivalente ao estado, no país do tomador.
Indica o destino da operação dentro da classificação da nota.
Nomenclatura Brasileira de Serviços correspondente ao serviço exportado.
Classificada como exportação de serviço, e não como operação tributável comum.
A NBS (Nomenclatura Brasileira de Serviços) é a classificação usada para identificar serviços em operações internacionais — o equivalente, para serviços, ao que a NCM é para mercadorias.
No módulo NFS-e da TEK CLICK, o item da NBS é selecionado em lista, vinculado ao código de tributação nacional escolhido. Você não precisa procurar em tabela externa.
O layout nacional pede que se informe onde está localizado o estabelecimento ou domicílio de cada parte da operação. É esse par de informações que sustenta o enquadramento como exportação.
A reforma tributária também tem tratamento específico para exportação. O módulo já traz a aba de IBS/CBS com CST e cClassTrib, incluindo as situações de exportação, além do CST de PIS/COFINS com os códigos de receita de exportação.
Na tabela de CST de PIS/COFINS há códigos específicos para operações de exportação e crédito vinculado à exportação — todos disponíveis em lista na tela de emissão.
Informe país, estado/província, CEP exterior e o endereço completo do contratante.
Escolha o código de serviço, o código de tributação nacional e o item da NBS correspondente.
Selecione exportação de serviço na tributação do ISSQN sobre o serviço prestado.
Valores, CST de PIS/COFINS e campos de IBS/CBS revisados antes do envio da DPS.
Times e profissionais que atendem clientes fora do país.
Serviços de consultoria e assessoria prestados a empresas estrangeiras.
Projetos de design, conteúdo, tradução e produção criativa.
Atendimento técnico e operacional prestado a distância para o exterior.
Padrão Nacional, DPS, retenções calculadas na hora, IBS/CBS da reforma e a nota salva esperando um clique quando o ambiente do governo cai. Fale com a gente e veja rodando na sua operação.
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