Retenção errada é dinheiro a menos no seu bolso ou problema com o Fisco. Veja como cada uma funciona e como o sistema calcula tudo antes de você transmitir.
Retenção é quando o tomador do serviço desconta o tributo do valor a pagar e recolhe no lugar do prestador. Você emite uma nota de R$ 10.000, mas recebe menos, porque parte foi retida e recolhida pelo cliente.
Isso vale tanto para o ISSQN, imposto municipal, quanto para os tributos federais. A nota precisa refletir exatamente o que foi retido — caso contrário, a conta não fecha nem para você, nem para o cliente, nem para o Fisco.
Em muitas situações a lei transfere ao tomador a responsabilidade de reter e recolher o ISSQN. Isso acontece com frequência em serviços prestados a órgãos públicos, empresas de grande porte e em determinadas atividades definidas na legislação municipal.
Na NFS-e, você indica se a exigibilidade do ISSQN está suspensa, se há benefício municipal, o município de incidência e por quem o ISSQN é retido. O sistema calcula base de cálculo, alíquota e valor.
Dependendo do serviço, o ISSQN é devido no município do prestador; em outros, no local da prestação. Errar isso pode gerar retenção indevida e cobrança pelas duas prefeituras.
Contribuição para o PIS retida na fonte pelo tomador, informada na nota.
Contribuição para o financiamento da seguridade social, também sujeita à retenção.
Contribuição social sobre o lucro líquido retida na fonte.
Imposto de renda retido na fonte sobre o serviço prestado.
Retenção previdenciária, comum em cessão de mão de obra e construção civil.
Somatório de tudo, calculado automaticamente pelo sistema.
Nem sempre os três são retidos juntos. O layout nacional prevê as combinações possíveis, e escolher a errada distorce o valor líquido da nota:
No módulo NFS-e da TEK CLICK, você seleciona o tipo de retenção PIS/COFINS/CSLL e o sistema habilita os campos correspondentes, evitando que você informe um tributo que não deveria estar ali.
Além da retenção, a nota trabalha com o CST de PIS/COFINS, com a tabela completa: operações tributáveis com alíquota básica, diferenciada, por unidade de medida, monofásica, por substituição tributária, alíquota zero, isentas, sem incidência, com suspensão, além dos códigos de crédito, crédito presumido e de aquisição.
É muito código para memorizar. Por isso a seleção é feita em lista, dentro da própria tela de emissão.
Você informa o valor do serviço prestado.
Dedução/redução da base de cálculo, por valor ou por percentual de redução.
Base de cálculo, alíquota e valor do ISSQN calculados, com indicação de retenção.
PIS, COFINS, CSLL, IRRF e previdenciária informados e somados no total das retenções.
O valor total da NFS-e e o valor total das retenções são atualizados em tempo real, antes de você transmitir. Nada de descobrir o erro depois que a nota já foi autorizada.
Durante a transição da reforma tributária, os novos tributos convivem com tudo isso. O módulo tem uma aba própria de IBS/CBS, com CST, cClassTrib, alíquotas de IBS UF, IBS Município e CBS e alíquotas efetivas.
Padrão Nacional, DPS, retenções calculadas na hora, IBS/CBS da reforma e a nota salva esperando um clique quando o ambiente do governo cai. Fale com a gente e veja rodando na sua operação.
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